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强化农业银行信贷风险管理

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摘要随着商业银行信贷规模的不断增长,信贷风险管理成为各商业银行业务发展的关键,和西方国家商业银行信贷风险管理相比,我国商业银行重价格、轻风险,重清收、注重事后化解和管理,农业银行也不例外。基于此,本文从优化流程方面入手,探讨如何加强新形势下农行信贷风险管理,持续打好防控金融风险攻坚战。商业银行在日常经营管理过程中,最为核心的部分就是对风险进行分析、管理。可以这样说,银行的经营活动就是以(承担)风险来获得收益的活动。而在银行的风险管理中,信贷风险管理是其中最核心、最复杂的部分。伴随着金融市场的发展,各种金融工具层出不穷,这令商业银行面临的信贷风险不断扩大,性质也变得更加复杂。当前,我国还处于金融市场自由化初级阶段,在银行的总资产中,贷款依然占据着绝对的比重,对银行来说,最大的风险就是信贷风险。无论是巨额不良资产问题,还是涉金融类案件,其根源都是信贷风险管理问题。为了加强信贷风险管理,可以从优化和完善流程方面入手。

一、农业银行展贷前工作的优化措施

在评估信贷客户时,重点关注三个方面的问题:一是客户的总体情况如何;二是能不能给该客户提供信贷服务;三是提供什么规模的信贷服务给客户。基于此,在进行信贷客户评估的时候主要分析:一是客户评价分析。综合了解客户情况,可以多维度去研究能够对客户造成作用的因素。当前,国内常用“八维分析法”。这种研究方法实质是从八个角度研究客户情况,主要包含:外部环境、行业分析、组织结构和权限、业务流程、产品和市场、财务评价、人力资源、重大事项分析。二是客户信用等级评定。在进行客户评估以后,需得出总结性的判断,即客户信用等级评定。也就是运用八维分析法研究分析客户后进行归纳总结,并基于此来判断是否为客户提供信贷服务,同时制定针对性政策。农业银行对信贷客户进行了17大类的敞口分类,并划分为20个等级,从高到低依次排列,最终给出相应的定义和分值,并在模型区间上给出具体界限,从而对客户信用评价体系进行有效的组织实施。商业银行信贷风险进行事前控制核心目的是为了能够在贷款业务开展前进行风险预测,其有着突出的前馈控制特征。对于贷前控制系统来说,一方面保障自身组织结构、业务流程具有互相制衡、权责对应的特点;另一方面有反馈控制的特征。基于此,风险贷前控制要展现贷前控制、贷前反馈相联系的原则。第一,要对信贷客户的信用评级建立起一套评价机制,这是因为信贷客户的信用评价是银行根据信贷客户违约成本的大小,来对信贷客户进行不同等级的划分,以此来确定信贷风险的不同分类方法和组织实施体系。第二,要建立起专家审贷机制,要确定多个有权审批人员,建立集体审议的方式来进行信贷资金的审批决策。这种专家审贷会不仅具体负责审批超过下级机构权限的贷款,而且还对单笔信贷额度超过一定金额的信贷业务、中长期信贷业务、涉及外部政策法规不明确和内部规章制度不清晰的信贷业务,以及相关信贷关系较为复杂或是信贷业务流程较为复杂的信贷业务等审批。第三,还要能够建立起双人会签机制,要依据预设的流程,两个有权审批人分别对银行信贷业务审批把关,两个人均要签署同意意见,所审批的信贷业务才能获得通过,并按照两个审批人的综合意见作为最后签署意见,这样避免一人主观想法,可以更好地全面审查问题,防范各种风险隐患。信贷客户同商业银行都承担着信贷风险。针对信贷客户开展评价,能够在贷前识别以及控制信贷风险方面发挥关键的影响。基于此,构建起信贷客户评价体系就成为必然。开展信贷客户评价,要坚持客观公正、实事求是的原则。在开展评价的时候,将定量分析、定性分析相结合,并据此对客户在偿债能力方面的情况开展整体评估,从而了解客户按照约定进行还款的可能性。进一步按照评估结果,针对不同的客户制定针对性信贷政策,以便强化贷款管理,管控信贷风险。

二、农业银行贷中信风险防范的对策

针对信贷业务风险,在开展贷中内部控制体系中,制定内部控制体系的管理流程,要从信贷风险防范优化设想,具体来讲主要有以下三方面:第一,要积极完善信贷风险内部控制的执行机构,从而有效健全银行自身内部信贷风险管理监督评价机制。一是建立起符合信贷企业制度并发挥其管理作用,要根据信贷风险特点将信贷风险管理机构分为以信贷业务为中心的管理机构,和以信贷风险管理机构为中心的信息、审贷机构,相互制约、相互促进,共同促进农行贷中信贷风险的内部控制体系建设。二是构建起严格执行信贷风险管理的内部监管机制。针对内部存在的重建设、轻执行的现状,充分发挥信贷风险管理机构的内部审计与监察等职能,确保银行各项信贷业务风险能够得到有效控制。第二,要建立起符合银行自身的内部信贷风险监管评价机制和畅通的信贷风险管理信息交流、反馈机制。内部信贷风险监管评价机制就是通过对银行控制机制的有效性开展适时评价,以此来发现信贷风险内部控制的薄弱环节,并提出相应的改进措施,进而确保信贷风险管理内部控制目标的实现。同时,要构建起畅通的信贷风险管理信息交流、反馈机制,只有这样才能确保信贷风险信息在管理层以及不同机构之间的有效传递,进而确保内部控制机制的有效实施和不断完善。因此,要在信贷风险管理信息系统、信贷风险管理传递系统以及信贷分析管理信息交流、反馈系统上进行交叉合作,以此来覆盖银行所有信贷风险业务。

三、农业银行贷后管理体建设的措施

问题贷款的监控与处理指的是银行对已产生的风险或将要产生的风险信贷资产利用经济、法律等手段,监督借款人和贷款的发展情况,开展保护性措施或者采取前瞻性防范措施,达到最大程度降低损失的目的。

(一)问题贷款的监控。针对问题贷款进行监控始于收集信息。在针对客户提供的资料、收集的各类信息开展整体研究以后,探寻会对贷款的安全产生影响的因素,对客户的总体风险状况进行评估,并制定相应对策,进而开展预防性或补救性措施,防止信贷资产损失。在具体的监控方面,主要包含对债务人的监控和担保监控。

(二)债务人的监控。对债务人主体资格进行监控,看其是否有效,尤其是监督借款人是否存在下表1所示的各种情况:

(三)担保监控。在监控保证人方面,农行参照债务人的相关管理要求,对第三方担保的担保资格开展严格审查,包括信用状况、偿还能力。针对抵(质)押担保的监控内容主要有如下表2所示的几个方面:

(四)问题贷款的处理。如果问题贷款产生风险信号,就要及时采取针对性措施,尽最大努力防止风险扩散或处损,将损失控制在最低。在具体处理方面,主要有以下几种方式:一是要求企业积极整改,对到期贷款开展催收。发现贷款风险信号后,要及时分析原因,积极和企业磋商,督促企业调整经营策略,改善财务状况。对于贷款问题严重的,要和企业一起制定改进措施,在银行的监督下,推进问题贷款的管理。如果贷款到期未还,则要积极催收,或者直接从企业账户扣收。二是落实贷款债权、债务,防止企业逃废债。为防范企业因改制而逃废债,要认真分析企业重组形式,明确债权债务,从而保障贷款安全。三是借助法律武器收回贷款本息。对于催收后尚未收回的贷款本息,要借助法律武器,及时处理抵押(质押)物,或者追究担保人责任。四是呆账核销。经过法律催收后确实不能收回的贷款,按规定准备申报呆账核销,核准后从计提的贷款呆账准备金冲销。对于信贷风险控制来说,最后的一项工作就是贷后管理,通常其结果能显示信贷风险控制效果。第一,构建一套信贷资金贷后跟踪管理体系,尤其是贷后管理监控制度。信贷管理机构应关注每一笔信贷业务,及时掌握客户贷后情况,以便能在第一时间做出反应,调整信贷方案,并加强对重点信贷客户的关注,定期不定期地进行实地调查,从实践操作环节上完善催收工作机制。如果贷款发放后信贷客户经济情况发生变化,经过调查发现这种变化只是暂时性的,银行可出台相关机制帮助客户及时寻找解决办法。一旦信贷客户经济状况恶化,则应坚决采取催收举措,提前收回贷款,或者处置抵押物。如果最后仍然收不回贷款,则应诉诸法律,要求执法机构对信贷客户进行破产清算,充分利用法律武器保障银行自身的合法权益。第二,信贷管理人员应该对信贷资金的贷款用途建立有效台账。要如实对贷款逐笔进行登记,了解贷款资金的用途、流向,并对信贷资金用途开展适时监管以及识别。另外,在信贷资金的鉴定上,还可以通过银行会计结算系统对信贷资金的使用、流向进行抽查验证,以便发现信贷风险的预警信号和端倪,提升信贷工作人员对问题贷款的识别和鉴定能力。第三,积极推动与信贷客户签订信贷处理协议。对于问题贷款,在和借贷客户协商一致的情况下,可以采取以下措施来化解信贷风险:一是可以追加或者调整抵押担保,以此来保障信贷资金本息的安全程度;二是对信贷客户的经营行为作出相应的限制性规定,比如不准信贷客户进行固定资产投资、不准信贷客户处理变卖资产等行为。总之,随着信贷业务的发展,信贷管理成了业务发展的重中之重。在信贷业务管理中,对于信贷风险管理贷后流程和体系的建设力度还不够,为此要强化资金贷后管理跟踪,定期、不定期梳理每笔信贷业务,跟踪处理每笔信贷资金使用情况,对于问题贷款的识别和计量,早发现、早处理、早解决。严格制定风险预警指标,将每笔业务的风险发生点降至最低,从而更有效地建设信贷风险管理的贷后流程和体系。

【参考文献】

[1]我国信贷集中对商业银行贷款风险的主要影响[J].赵瑜玥.沈阳农业大学学报(社会科学版).2015年第6期.

[2]培育先进的信贷风险文化加强商业银行信贷风险管理[J].魏丽鹏.现代旬刊.2015年第3期.

[3]我国商业银行风险管理现存问题及解决策略[J].黄林楠.企业导报.2014年第12期

[4]基于内部控制的商业银行信贷风险管理研究—以XX银行为例[c].2014.

[5]商业银行信贷风险管理与防范[R].张鑫.中国会议.2015年第7期.

作者:镇江市农村金融学会课题组

强化农业银行信贷风险管理责任编辑:张雨    阅读:人次

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