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集团财务公司金融风险现状及对策探析

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摘要:企业集团财务公司构成金融市场的重要组成部分,其发展深深影响着企业集团成员的发展。随着市场经济环境不断变化,企业集团财务公司也面临着巨大的考验与挑战,因此,研究如何提高企业集团公司的内部金融风险管理水平对其发展至关重要。本文分析了企业集团财务公司的金融风险管理发展现状以及面临的风险,并探讨其金融风险管理措施,为集团财务公司降低风险提供相关保障。

关键词:企业集团财务公司;金融风险;现状;对策

一、企业集团财务公司内涵以及金融风险的概述

(一)企业集团财务公司内涵企业集团财务公司是一种非银行金融机构,旨在提高企业集团的财务管理效率以及资金利用率,帮助集团成员提高财务管理水平。企业集团进行股利分配、投资融资时必须考虑企业利益相关者的利益,其财务公司作为财务管理平台,把握着最主要的资金命脉,保障集团资金得到集中管控,需要有效把控相关资金等金融风险。

(二)企业集团财务公司金融风险概述企业集团财务公司金融风险是指财务公司在经营过程中遭受损失的可能性。如:市场风险、信用风险、流动性风险作业风险等。企业集团的金融风险主要体现在以下几个方面:(1)分布范围广。由于企业集团财务公司作为企业内部的金融机构,进行信贷等相关业务,会涉及到企业运营的各个领域,所涉及的相关范围分布较广。除企业需要的日常的信贷业务外,还可以为企业提供必要的证券投资、保险代理等相关金融服务。如:奇瑞汽车附属财务公司可以为经销商和客户提供客户贷款、租赁、保险等各项业务。而多元化业务分布使得企业集团财务公司金融风险分布范围较广。(2)风险集中度高。对于企业集团财务公司而言,其主要业务以办理相关信贷业务,而信贷业务受到国家政策、行业政策及法律法规的影响比较大。除此之外,企业集团财务公司作为内部金融机构,所操作的业务多集中于企业内部,使公司风险资产分布过于集中,加大了企业整体金融风险。(3)风险结构不同。企业集团财务公司金融风险主要受体制风险和政策风险影响较大。一方面,对于体制风险而言,由于企业集团财务公司作为体制内集团的下属子公司,两者之间存在整体与部分之间的关系。因此财务公司受母公司影响比较大,当母公司出现危机时,作为子部分的财务公司的金融风险也会增大。另一方面,对于政策性风险而言,受国家、行业等不同类型政策的影响比较大,而政策具有不可逆性,也会导致财务公司的金融风险变大。

二、企业集团财务公司的金融风险管理发展现状

(一)风险管理思想落后随着我国经济体制的改革的不断深入,企业集团财务公司在运行过程中遇到的问题会越来越多,情况越来越复杂,相对应的金融风险也越来越高。而传统的风险管理思想已经不能适应新情况的变化,部分财务公司管理层对风险管理重要性的认识还不足,在进行风险管理工作时,仅仅只停留在简单的稽核检查方面,不会分析风险产生的原因,这就导致财务公司风险管理必然受到非常大的威胁。

(二)风险管理机制不成熟企业集团财务公司作为企业内部的组成部分,其内部管控人员都是集团管理层指定,存在相关利益关联,缺乏独立决策的能力。这就使得财务公司在进行重大事项决策时,没有相应的监督和制衡机制,导致决策失误,使财务公司造成重大损失。此外,大部分企业集团财务公司并没有设立专门的风险管理机构部或部门,也没有专业的风险管理人员,这也会导致财务公司的金融风险增加。

(三)缺少科学的风险管理技术引进先进科学的风险管理技术,有利于集团财务公司的金融风险的管理水平的提高,同时对于企业集团的运营资本提出一定的要求。但从目前实际情况来看,我国企业集团财务公司风险管理技术还比较落后,技术手段也比较单一,并没有相应的技术工具作为风险管理的支撑。除此之外,投资资本的高门槛以及风险管理意识的薄弱也容易导致财务公司的风险管理技术落后,难以提供有效风险管理技术支持。

三、金融风险管理措施

(一)提高金融风险管理意识企业集团财务公司的金融风险管理关系到集团经营各个环节,需要企业集团与员工构成合力,使风险管理意识贯彻到企业方方面面,构建与时俱进的风险管理企业文化,提高风险管理意识。

(二)完善风险管理机制为了提高金融风险管理水平,企业集团应在充分了解经营时期的金融政策的基础上建立适合企业发展的产权制度,完善治理结构以及集团董事会结构,明确风险管理职责,并设立风险管理监督部门,有效监管企业集团的金融风险管理工作。

(三)应用先进的风险管理技术应用先进的风险管理技术,应对风险管理工作提供实时的技术支持以及科学的预测分析,弥补人力风险预测的能力不足。技术的应用要和企业集团的财务公司实际的金融管理工作相匹配,做到管理技术与自身业务有效结合,尽最大程度防范金融风险。

(四)引进专业的风险管理人才风险管理人员的管理素质高低直接决定风险管理的工作成效,集团财务公司应积极引进高素质的风险管理人才,这些管理人才不仅熟练掌握财务管理知识而且能够有效运用各种金融风险分析技术。

四、结语

企业集团财务公司的出现,保障企业在激烈市场竞争下实现长足发展,财务公司应注重对金融风险管理系统的构建,不仅要防范企业内部风险,做到管理结构的完善,还应防范外部风险,关注市场动向,回避风险。当前,企业集团财务公司的发展方向还仍处于探索阶段,应当注重内部部门与制度的优化,促进产融结合,努力向世界先进金融风险管理思想看齐,不断完善企业集团财务公司金融风险管理体系,实现我国财务公司发展质的飞跃。

参考文献:

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[2]陈新寰,孙长学,徐广鑫.财务公司金融风险防控探索与实践———基于神华财务公司风险管理实践[J].煤炭经济研究,2018,38(05):41-45.

[3]曾丽萍.汽车集团财务公司金融风险管理———基于PEST模型和3C模型[J].审计与理财,2017(10):27-30.

[4]刘知博.我国企业集团财务公司合规风险管理———监管制度环境与现实挑战[J].内蒙古农业大学学报(社会科学版),2015,17(06):21-25.

作者:郑贺 单位:渤海大学经济学院

科技与金融杂志责任编辑:张雨    阅读:人次
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