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平衡计分卡在商业银行战略管理的运用

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摘要:随着社会的发展,市场的竞争越来越激烈,银行想要在竞争中站稳脚跟,就必须运用战略管理来提高银行的管理水平,而在战略管理中平衡计分卡又能够弥补银行管理中的不足与局限,达到增强银行竞争力的目的,本文从对此作出系列分析以作参考。

关键词:平衡计分卡;商业银行;战略管理

随着经济的全球化,银行都希望自己能于激烈的市场环境中立于不败之地,各银行也在争相做好内部的战略管理,战略本身的确定是要根据银行的实际情况,同时战略的成功贯彻方法却是同样需要引人关注的。

一、平衡计分卡与财务管理理论

(一)平衡计分卡的概述

平衡计分卡是美国的会计学家普兰教授与战略集团创始人诺顿经过无数次的实践创建的平衡记分卡绩效评价体系。它主要是强调评价指标与战略管理的联系,将银行的战略管理从不可量化转化成能够量化还能够考核的体系。平衡计分卡主要原理是根据组织从内部流程管理、财务管理、客户管理及内部培训学习四个角度来定义绩效目标,这四个角度分别又包含有绩效指标、战略目标、测量指标以及为实现这些目标的实际执行方案。

(二)财务业绩指标

在平衡计分卡理论指导下,商业银行会根据不同发展时期来选择不同的绩效指标,在成长期时投资规模大报酬率低,绩效目标只是要从提高收入增长率、提高市场增长率以及成本率等方面来进行评价,但是成熟期的商业银行就有较多的内部风险,需要将人事、服务、产品、管理、流程等都进行改革,在这时不求非常高的投资回报率,而是需要收缩财务战略,控制成本,完善管理流程,做到低负债、低收益、高分配。

(三)客户管理业绩指标

现代管理中认为客户的满意度是决定着银行成败的关键,银行要想获得客户更多满意就必须要创造出更多受客户喜爱的产品和服务,那就必须对市场加以了解,以市场需求来确定银行最终的发展目标。对客户的开发和维护是非常重要的。只有客户充分认同银行的产品和服务,才能够对银行发展有促进作用。

(四)内部管理指标

平衡计分卡内部业务流程是非常注重银行管理要求,商业银行需按照自身发展流程将公司内部各方面的管理都联系起来,加强内部流程分析,以便银行对运营状况及客户满意度都能够充分的了解,提高银行内部管理效率。

二、现阶段商业银行存在的问题

(一)对战略理解的误区

许多银行对于战略的理解不熟悉,一些员工认为这只是银行管理层的事情,基层对于银行战略不是特别关心。另外,许多银行管理将绩效管理作为业绩考核,因为考核指标只是提供依据而发奖金,导致他们只注重对战略目标的结果考核。而真正战略性绩效管理不仅仅涉及到业绩考核与激励,同时对战略制定及实施过程的考核、评价与管理更为看重。而且考核的指标内容很多,有客户管理指标、员工工作创新指标、员工培训与发展等等。

(二)战略实施的误区

甚至有些银行只是怕战略当成一句空话。为能够考虑银行自身实际的情况以及竞争对手的事情。同时也未注意社会经济环境中的市场影响,这就导致战略本身就缺乏实施的可行性。

三、科学运用平衡计分卡,为银行战备管理服务

商业银行在设计平衡计分卡时需要澄清公司整体的愿景与战略,遵循因果关系、与财务连接、与绩效驱动与成果相结合这三个原则来对对公司自身做详细的测评,透过各种工作现状来呈现公司的战略,通过绩效评估来体现营运是否为公司带来财务改善,并且不断的追求客户满意度,及内部运营效率,促使各项营运不断的创新与发展,让公司达到真正的战略目标,最终达到财务目标。

(一)根据商业银行自身情况形成适合的测评标准

每个商业银行所面临的市场环境不同,其战略的针对处也不同,所以平衡计分卡的使用也会有差异。每个商业银行需要充分了解自己内部条件和外部的环境,对自身优势和缺点进行详细分析。并且根据自身的使命以及长远的规划来设定自身的平衡积分卡。测评选择的指标主要需要能够产生驱动作用,银行在随着发展环境的变化,还需要对平衡计分卡进行不断的调整和改进,以适应时代的发展。

(二)加强沟通与反馈

平衡积分卡在实施前,管理层首先需要与员工进行有效的沟通,达成共识,在这种情况下制定的平衡计分卡才是有利于银行的发展,同时财务管理公司需要随时注意信息反馈,对于战略和指标进行及时的调整,以便商业银行适应各种环境的变化。

(三)将平衡计分卡与个人发展一起进行

商业银行的平衡积分卡再实施后,可以与奖金制度进行挂钩,用这种方法加强员工的积极性和责任心,也加强对公司整体战略的关注度,从而引导员工将个人前景与银行的战略发展相结合。武装内部的驱动工作为商业银行发展贡献力量。

(四)对于平衡计分卡需周全考虑

商业银行在制定和实施平衡计分卡是需要综合考虑各方面的因素,从而制定可行的战略目标。(1)商业银行需要根据各项经营报表对公司以往、现在及未来的发展状况作详细的分析,降低公司投资经营的风险,在作战略决定前需要有慎重的考虑,同时也要有高瞻远瞩的愿景。(2)制定具体的指标商业银行在制定平衡计分卡时,需要考虑到内部流程管理、财务管理、客户管理及内部培训学习这四个角度都是可量化的指标,有一些内容是可以在通过财务报表得出,有的则需要对公司内部进行调查了解得知,或者根据相应情况咨询一些专家的意见,根据详细的情况对各维度进行指标量化。(3)对于市场变化要随机应变商业银行在战略管理中需要时刻注意市场外部环境的变化,根据不同的情况随时对自身进行调整,以便跟上市场节奏,对于平衡计分卡的运用,并不是做好战略调整就行了,而是对于整体管理进行持续升级以及不断改善的新开始。

四、结语

从以上平衡计分卡与商业银行管理的叙述可以看出平衡计分卡在商业银行管理中是需要与管理体系相整合,真正融入到银行战略工作的制定、整体目标的制定与分解、预算管理及控制循环这些管理细节中去,所以商业银行需要让其真正发挥出效应,为公司做好相关服务让公司获得持久的战略竞争力。

参考文献

[1]刘俊勇.公司业绩评价与激励机制[M].北京:中国人民大学出版社,2009.

[2]宋江龙.浅谈商业银行的绩效管理[J].经济研究导刊,2009(19).272

作者:孙彤 单位:沈阳建筑大学管理学院

平衡计分卡在商业银行战略管理的运用责任编辑:张雨    阅读:人次

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